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Entender as diferenças entre os tipos de regime tributário em relação à prestação de serviços é essencial para fazer escolhas assertivas.
Existem impostos específicos relacionados a uma empresa de prestação de serviços. Sendo assim, é fundamental conhecer qual seria o regime tributário mais adequado, pois é uma escolha que contribui para a economia de gastos e mais recursos para melhorar o seu fluxo de caixa, contratar mais funcionários, entre outros.
A fim de que sua empresa de prestação de serviços prospere, separamos informações visando te auxiliar na aplicação de uma gestão satisfatória à sua carga tributária. Vamos lá?
Regime tributário: conheça os mais comuns
Os regimes são um conjunto de leis utilizadas para determinar os impostos de uma determinada empresa.
Existem três regimes tributários mais comuns no Brasil: Lucro Presumido, Lucro Real e Simples Nacional.
- Lucro Real: com base no valor real dos lucros da empresa, ou seja, a diferença entre o faturamento bruto (o que a empresa ganha) e o custo total por período o que a empresa gasta).
Obrigatório nas empresas com faturamento anual superior a RS 78 milhões por ano ou para empresas do setor financeiro.
Nele, as alíquotas incidentes são calculadas com base no que a empresa alcançou em um determinado período, ou seja, uma subtração da receita sobre as despesas.
- Simples Nacional: é um regime tributário destinado às Micro e Pequenas Empresas com um faturamento anual de até RS 4,8 milhões.
Nesse caso, a arrecadação é feita por meio de via única, o DAS (documento de arrecadação do Simples Nacional).
Dessa forma a arrecadação é efetuada de forma simplificada, como o próprio nome sugere.
- Lucro Presumido: ele recebe esse nome, porque, para calcular o IRPJ e a CSLL, utiliza-se uma base de lucro presumida estabelecida pelo governo.
Ou seja, não é calculado com base no lucro real de sua empresa, mas com base em um valor presumido obtido após a aplicação do percentual de presunção estabelecido pelo governo, que seria de 32% para uma prestadora de serviços.
Portanto, as empresas que se enquadram nesse regime são aquelas que faturam no máximo R$78 milhões por ano e que não são obrigadas a recolher como Lucro Real.
Tributos Incidentes na Prestadora de Serviços
- Imposto sobre Serviços (ISS);
- ICMS (o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços);
- IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica);
- CSLL (a Contribuição Social Sobre O Lucro Líquido);
- COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) e PIS (Programa de Integração Social).
- INSS Patronal
Qual seria o melhor regime tributário?
Para responder a essa pergunta, é importante especificar que o regime ideal dependerá de determinadas especificidades de sua empresa, como:
- Faturamento;
- Objetivos do negócio;
- Quadro societário;
- Custos e despesas;
- Tipo de serviço oferecido;
- Benefícios tributários que podem ser aproveitados etc.
Assim, para responder efetivamente a essa questão, é necessária a realização de um planejamento tributário.
No entanto, é importante ressaltar que o planejamento tributário deve ser realizado por um profissional para que seja elaborado de forma efetiva.
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Certamente, vale investir na contratação de um serviço de uma empresa especializada em regimes tributários. Pois, a sua empresa pode se beneficiar de várias maneiras ao escolher o regime mais vantajoso.
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